北寒地生物质能源林Biomass energy

10000 亩竹柳种植项目预可行性报告

发布时间:2020-04-08 14:47:40

报告编制时间:二○一一年二月

目 录

第一章 项目总论...................................................1

1.1 项目背景....................................................1

1.2 项目经济技术指标............................................3

1.3 项目实施的可行性............................................5

1.4 项目整体发展规划............................................7

第二章 法律政策与市场调查..........................................8

2.1 政策法律....................................................8

2.2 市场调查...................................................11

第三章 投资估算及资金筹措........................................13

3.1 投资总额...................................................13

3.2 资金使用计划...............................................13

3.3 项目实施进度...............................................14

第四章 企业组织及管理模式........................................17

4.1 企业组织...................................................17

4.2 人力资源规划...............................................19

4.3 财务管理...................................................20

4.4 风险分析及控制.............................................20

第五章 财务预测..................................................19

5.1 公司效益...................................................19

5.2 社会效益...................................................23


第一章 项目总论

1.1 项目背景

1.1.1 项目介绍

2006 年~2010 年,国家每年森林采伐限额为 2.48 亿立方米。而国内每年森林蓄积消耗总需求量已达 5.5 亿立方米,每年缺口 2 亿立方米,2010 年将扩大到 3 亿立方米。我国森林资源状况归纳起来可以用 16 个字概括:总量不足、资源匮乏、无林可采、生态失衡,供求失衡,国家急需发展人造丰产速生林,但目前各地发展人造丰产速生林受到土地、品种等多因素影响,发展面积远不够社会需求,而竹柳是刚兴起的人造丰产速生林树种,因速生、丰产、抗盐碱、适应性强、木质材料好,栽培地域广,栽培效益高等特性,越来越受到人们的关注,下面对营造 10000 亩竹柳人造丰产速生林可行性进行分析、并提出初步计划实施方案。

1.1.2  项目背景

从浦东新区到滨海新区,从长株潭地区到海西经济区、黄河三角洲高效生态经济区,近年来,以功能区域划分促进经济发展的方式,成为一项促进地区发展的重要抓手。目前,全国区域发展格局呈现千帆竞发、百舸争流态势。2009 年 12 月 12 日,国务院正式批复《鄱阳湖生态经济区规划》,将建设鄱阳湖生态经济区上升为国家战略。这是新中国成立以来江西省第一个上升为国家战略的区域性发展规划,建设规划近期为 2009 年至 2015 年,先行先试、强基固本阶段,主要任务是创新体制机制,夯实发展基础,壮大生态经济实力,初步3形成生态与经济协调发展新模式;远期展望到 2020 年:深入推进、全面发展阶段,主要任务是构建保障有力的生态安全体系,形成先进高效的生态产业集群,建设生态宜居的新型城市群,为到本世纪中叶基本实现现代化打下良好基础。鄱阳湖生态经济区位于沿长江经济带和沿京九经济带的交汇点,是连接南北方、沟通东西部的重要枢纽;毗邻武汉城市圈、长株潭城市群、皖江城市带,是长江三角洲、珠江三角洲、海峡西岸经济区等重要经济板块的直接腹地;该区域基础条件较好、发展潜力较大江西省北部,国土面积为 5.12 万平方公里。占江西省国土面积的 30%,人口占江西省 50%,经济总量占江西省 60%。该区域是我国重要的生态功能保护区,是世界自然基金会划定的全球重要生态区,还是长江三角洲、珠江三角洲、海峡西岸经济区等重要经济板块的直接腹地,是中部地区正在加速形成的增长极之一。

1.2.1 项目建设实施地点

南昌县 鄱阳湖周边的滩涂、湿地、草洲

1.3 项目经济技术指标

表 表 1‐1  前期考察调研、公司开办费用


项目内容

单位(万元 RMB)





1

差旅费

7

考察人员的交通、住宿、餐饮





2

招待费

6

考察对象、政府官员、





3

土地洽谈

7

人事公关、礼品购买及其他





4

顾问、技术资料

5

种植技术兼职顾问、专业咨询






5

办公楼建设

35








6

公司开办

10

验资、办公品









70









财务指标来自于对公司正常运营年份营业收入的保守估计。财务分析证明本项目经济效果良好。


表 1-2 1 万亩竹柳丰产速生林项目年度投资明细表 (单位:万元)





























投 入



土地租金

整地

种苗


定植

管护

肥料


灌溉


除草


防病虫


合计


























参考取值



60‐100

50‐80

900‐1500



15‐20

30‐40


150‐180


6‐36


8


15‐21




















































第一年



90


80

1200



20

35

165


25


10


20


1645



















































第二年



90


——

——



——

35

180


25


10


20


360



















































第三年



90


——

——



——

35

170


25


——


20


340



















































第四年



90


——

——



——

35

200


25


——


20


370



















































第五年



90


——

——



——

35

200


25


——


20


370



















































合计



450


80

1200



20

175

915


125


20


100


3085




















































表 1-3


1 万亩竹柳丰产速生林项目投资收益





























项目内容


参数




单位



参考取值(备注)























1


种植株数


400



万株


300 万株—400 万株


























2


成活率


85%






90%‐95%


























3


每株材积


0.25


立方米


02‐05 立方米


























4


总材积


85




万立方米


1)×(2)×(3























5


市场参考价


700



/立方米


600‐900 /立方米
























6


直接收入


59500


万元


4)×(5
























7


营业外收入


1398



万元


碳排收益*受政治影响极不稳定

































总收入












































碳排收益* 按每立方有关资料表明人工林每生长1立方米约吸收 1.83 吨二氧化碳,释放 1.62 吨氧气,每立方米木材折合含碳量约0.25 吨。竹柳由于其树冠窄小,种植密度比现在一般的速生树种要大得多,以收获大径材的模式计算,每亩地可种植 300 株,3 年左右5就可枝繁叶茂,5-6 年采伐时单株高度可达 20 米以上,胸径达 20 公分以上,材积 0.3 立方米左右,一亩地可产近 90 立方米,保守计算,含碳量 85×0.25=21.25 吨。按照芝加哥气候交易所的碳价格是 10 美元/吨,每亩竹柳碳汇收益有 212.5 美元,约合人民币 1398 元(按 1:6.58 汇率计)。

image.png

由以上预算表可得出:

营 造 10000 亩 竹 柳 丰 产 速 生 林 5 年 产 生 直 接 纯 收 入59500-70-3085=56285(万元)

相当每亩每年收入 56285/5=11257,

每亩每年投入资金(3085+70)/5=631

投资效益比为 631:11257=1:17.8

1.4 项目实施的可行性

美国竹柳是美国加州农大通过美国寒竹、朝鲜柳、筐柳组合杂交而选育出的优良杂交品系,因该品系具有柳树与竹子的基因,其杆枝如柳,叶狭长如竹,故此而得名。竹柳既具备柳树所有优良特性,且比其它柳树新品种更具有生长快、抗性强、材质好的特征,是一个十分难得的优质速生用材林树种,现将其很多优良特点总结如下:

A、竹柳具有显著的的速生特性和很高的经济效益:从小苗生长一个月以后,明显出现不断加速的快速生长;与一般速生柳和普通柳树相比,竹柳生长更快,生物量大,出材产量高,在立地条件适宜,水、肥等管理条件好的情况时,1 年生树生长高达 3-6 米,地径 3公分以上。人工营造周期短,造林不蹲苗,4-6 年即可进行超短期轮伐或齐伐,5 年左右采伐时单株高度可达 15 米以上,且正材比例高,胸径 20 公分以上,材积 0.3 立方米左右,与当今世界生长最快的杨树树种之一 2025 速生杨的芽变品种中华红叶杨同等规格苗木在同等栽培管理条件下对做对比观察,3 个月后,竹柳平均生长高度高于红叶杨 1/3 左右,将近 1 米。

B、竹柳具有高密度种植特性和高产的基础:竹柳的顶端高,生长优势强,侧枝较少,且分枝夹角小,枝条全部向上生长,树冠不像普通柳树,冠窄小的像钻天柳(朝鲜柳)和高大窄冠杨树的树冠.因此,栽种时每亩栽培苗株数多,土地利用率高,单位面积经济效益也自然高.营造人工竹柳林, 也打破了株行距概念。种植竹柳的经济效益至少是栽培其它速生品种的 5 倍以上,如速生杨大径材标准种植模式为36 株/亩,竹柳大径标准种植模式 300 株/亩,速生杨中径材标准种植模式为 48 株/亩,竹柳中径材标准种植模式为 400 株/亩;超短期轮伐种植,每亩可种 2500 株(具体栽培因地制宜,根据土壤肥力,水分条件,后期管理等适当增减)。

C、竹柳喜水耐湿抗盐碱特性强,适应性强:用山东沿海,大庆的盐碱土及做盐碱胁迫栽培试验结果显示:竹柳在 PH 值 8.0-8.5 和含盐量高达 14000ppm 的情况下,能正常生长.若在有灌溉条件或降雨较好的地区;或在江河湖泊滩涂等地大面积种植竹柳将更具优势。竹柳的栽培适应性特强,几乎凡是能栽种普通柳树的地方都能很好的生长.竹柳抗寒,抗旱,抗淹,抗盐碱碱,且栽培成活率高.在能浇灌水的地方一年四季随时可以定植不同规格的苗木进行栽培.科学方法栽植一般成活率均在 90%以上.既便是在当年7月份以前去栽植15-20 公分高的幼苗,到当年秋季都能生长到 2 米高以上。

D、竹柳用途广泛,木材品质好,竹柳木材抗压、抗弯、抗拉、抗剪等能力比野生的桦木和杨树更好,是制造胶合板、纸张和优质框架的上等材料,且木质细密均匀,不空心、不黑心,从边到心色度洁白,未漂白前,自然白度达 50-60%,且木材得浆率高(90-95%),纤维柔软,高织力强,因而所产的木浆质量高,且原料耗损低,用碱量低(仅为 4%),加工温度低,压力低,既降低了生产成本,也大大减少了污染负荷。总之竹柳非常适应大量用于林业生物质能源林基地建设,竹柳树种营造人造丰产速生林可行性非常高。

1.5 项目整体发展规划

本项目充分发挥资源、技术、市场与管理综合优势,提出在鄱阳湖区利用当地周边的滩涂、湿地、草洲等不适宜粮油种植货物的闲置土地建立总规模 10 万亩的竹柳丰产速生林,项目一期工程规模为 1万亩,项目地点设在南昌县。竹柳主要材积销售目标市场:造纸及纸制品业竹柳经粗加工后废弃的枝叶,销售给附近周边的生物发电厂(如鄱阳县绿色东方新能源有限公司、鄱阳凯迪生物发电厂)。

2000

6000

2000

3-4 年收获

5-6 年后收获大径材

利用营养繁殖

收获中径材


销售竹柳苗木

产生效益并收回成本后,利用回收资金或通过融资再投入扩大种植面积,分期逐步建立总规模 10 万亩的竹柳丰产速生林,为促进地方经济发展、保护环境实现低碳经济、推进鄱阳湖生态经济区社会主义新农村建设做出贡献。


第二章 法律政策市场分析

2.1 相关政策

主要依据《中华人民共和国森林法》

1、中国森林当前状况

我国国土面积 960 万平方公里(约 143.9928 亿亩),约占世界总量的 7%,人口达 13 亿,约占世界的 22%,而森林面积仅占世界总量的 4.6%。森林总面积 15894.1 万公顷,森林覆盖率 16.55%,相当于世界森林覆盖率(27%) 61.3%,排世界第 142 位。森林蓄积量为 112.7 亿立方米,林木蓄积量不足世界总量的 3%。2006 年~2010 年,国家每年森林采伐限额为 2.48 亿立方米,而国内每年森林蓄积消耗总需求量已达 5.5 亿立方米,每年缺口 2 亿立方米,2010年将扩大到 3 亿立方米。加上还有 08 年雪灾对我国南方林木进一步造成的影响,我国森林资源状况归纳起来可以用 16 个字概括:总量不足、资源匮乏、无林可采、生态失衡,供求失衡。

2、世界林木当前状况

林木是一种能源资源,在一定程度上也是一种稀缺资源,世界整体林木资源年产出远赶不上人类发展需求,全球森林面积 39.52 亿公顷,占陆地面积(不含内陆水域)的 30.3%,人均森林面积 0.62 公顷,原生林占 30%,人工林不足 5%。用于木质和非木质产品生产的森林资源只有三分之一,11%指定用于生物多样性保护,且每年全球近百分之四的森林受到各种灾害的影响。而世界各国森林面积分布不均衡,再加上林木原料的培养生产本身也需要很长的周期、世界各国环保意识的加强、各国开展“天然林保护工程”,严格限制对国内森林的采伐,俄罗斯等国限制原木出口,印尼等国打击木材走私,运输成本的增加等因素更直接加大这种供需矛盾。

3、目前我国木材消费情况

中国已成为世界上仅次于美国的第二大纸品消费国,各类纸和纸制品消费量占世界消费总量的 14%;纸业生产每年将有 1000 万吨纸浆需求缺口,木材消费量达到了 3.37 亿立方米,中国木材进口量每年以 16%的速度增加,其中以大径级的木材和阔叶林资源尤其稀缺,据统计,至 2008 年底,我国的中、高密度纤维板年设计能力将达到3396.85 万立方米,年生产能力超过 4000 万立方米,所需木材将超过 6000 万立方米,林木原料短缺以及木材供不应求的市场格局在短期内仍不会改变。因此,总量巨大的市场需求将带动木材成本价格不断上涨,数据显示,目前国内生活用纸涨价约 10%左右,文化用纸涨价 30%,包装纸涨价 30%左右。其中新闻纸从 2008 年 1 月的 4850 元/吨暴涨至 3 月的 5450 元/吨,最近甚至已涨到 6500 元/吨。比 2008年初涨了近 2000 元/吨。相当每吨每月涨 200 元,涨幅创 5 年最猛纪录,到 14%左右,而其他种类如箱板纸、书写纸等价格,上涨幅度也都超过 10%。

4、国际森林碳汇市场形成发展状况

碳汇一般是指从空气中清除二氧化碳的过程、活动、机制。森林碳汇是指森林植物吸收大气中的二氧化碳并将其固定在植被或土壤中,从而减少该气体在大气中的浓度。森林是陆地生态系统中最大的碳库,在降低大气中温室气体浓度、减缓全球气候变暖中,具有十分重要的独特作用。2005 年 2 月 16 日正式生效的《京都议定书》规定:作为碳源的国家或地区必须通过减排、限排的方式以减少向大气中排放 CO2 的量。《京都议定书》还规定了联合履约、排放贸易的机制,作为碳源的国家或地区向作为碳汇的国家或地区支付二氧化碳排放的补偿费,借此达到向大气中减排和限排二氧化碳的目的。目前,由发达国家出资到发展中国家购买二氧化碳等温室气体额外减排量的“碳汇交易”机制已经在我国逐步形成,由于森林、湿地等可以快速、大量地吸收、汇聚和储存二氧化碳,林业资产的 CO2 负排放,未来企业有机会通过出售排放权就可以直接获得投资收益。目前 A 股上市公司中真正拥有大量林业资源的公司,未来就存在可能成为“碳汇交易”的赢家。因此林业资源正是典型的 CDM 概念,按芝加哥气候交易所的碳价格是 10 美元/吨,光栽培发展人工森林出售排放权就可以获得不菲的经济效益。

5、我国发展人造森林面临的问题

中国急需大力发展人造丰产速生林,满足社会对木材的需求,但涉及到栽培耕地问题,党的十七届三中全会通过了《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》,出台了一系列健全严格规范农村土地管理制度的政策措施,坚持最严格的耕地保护制度,层层落实责任,坚决守住十八亿亩耕地红线,要把保护基本农田作为“一条不可逾越的红线”,如何正确协调处理双方关系,解决产粮和造林的问题成了国家、人民面前一道难题,另一方面我国河流湖泊众多,海岸线长,荒滩、滩涂、湿地占有很大的面积(湿地面积约 6594 万公顷(不包括江河、池塘等),盐碱地 9913 万公顷)在荒废,需要国家投入大量资金去恢复生态。如有一个能在盐碱、荒滩、滩涂、湿地上栽培的人造丰产速生林树种,在这些地段上栽培种植,既能解决盐碱、荒滩、滩涂、湿地生态的生态恢复,又能产生高额的经济回报;既能满足社会对木材的需求,又能保住耕地不受侵占,可解决上述一系列问题。目前社会上有许多丰产速生林树种,如桉树,栽培不仅不能耐盐碱,还受温度限制,且破坏生态,速声杨栽培范围比较广,但整体耐盐碱性弱,且不耐涝,其它品种在此地段栽培也有不同的不适应性,速生柳,柽柳等一些品种能栽,但不成材,产生的经济效益低,或只起生态效益,现市场上的人造丰产速生林新树种---竹柳,生长速度快、耐涝、耐寒、耐旱、耐盐碱,在盐碱、荒滩、滩涂、湿地上大力发展竹柳丰产速生林,符合国情,满足社会各种需求,成为社会必需,将产生巨大的经济效益和生态效益。

2.2 市场调查

为了进一步规避风险、借鉴经验,以期我们在将来的种植中更容易取得成功,我们对过去两年内购买并种植了竹柳的部分种植户进行了初步的调查,根据原始记录选取了以调查种植户为单位的统计方法,制作了如下统计图文;

image.png

好评结果概述:竹柳种植后长势好、速生的特性达到预期效果。多数地区所种植的竹柳年生长量都在 2-3 米,地径。云南地区年生长量达到 4 米,湖北四川年生长量也普遍达到 3 米以上。在东北地区生长量也普遍超过 2 米,部分客户的竹柳生长量也达到了 3 米。另外在黑龙江部分地区经受了零下四十度左右的低温,在极低的温度条件下其一部分在秋季未完成木质化的嫩梢(约顶端处)出现冻害,但整体上均正常越冬。在华北地区,有个别引种较晚的客户,于 6 月底才进行种植,其当年生长量也普遍达到 1.5 米以上。对于反应中评(包括一些差评)种植中遇到各种各样问题,经过认真分析种植中存在的问题,我们认为效果不好的原因:

1、种植密度过大,同时没有相应加强肥水管理。

2、种植地块选择错误,种植地过于干旱缺水。

3、种植时间过晚,整体的生长期太短。

4、幼苗在山上或山坡地直插,而同时山坡水肥以及其他方面管理不便。

5、种植于降雨量大地区,在遭遇旱情后,没有实施及时的挽救措施。

6、引种后,未能及时取货或者取货后不正确储藏,对成活率产生影响。

7、不能根据实际情况需要,板结地块不松土,过多施肥等采取了错误管理措施,影响生长甚至成活。

8、在刚遇到技术问题时,未能及时寻求技术援助或实施有效防范措施。

总结以上失误,种植前一定要结合竹柳的生物学特性选择降雨量大、地下水源丰富、灌溉条件良好,至少满足一项的地块种植,同时最好考虑到如果遭遇严重自然灾害,是否具备补救条件(主要指在出现旱情时,是否有其他给水条件);在种植时,严格按照技术规范实施,确保结合技术规范和自己的实际情况实施合适的整地准备、除草、肥水管理等措施;如遇到不能解决的技术困难时,请一定及时调整措施,虚心求教获得的技术支持,防范于未然,将损失降到最低。

2.3 市场战略

(详见竹柳产品销路探讨一文)


第三章 投资估算及资金筹措

3.1 注册资本

注册资本 3000 万人民币,如不够用再追加。

3.1.1 投资额及分配(略)参考表 1-2

3.1.2 出资人及出资比例

项目出资人及出资比例

投资人


出资(万元 RMB)

所占股份

备 注







蚬壳电器


2550


75%








古时月


450


25%

其中 5%股份代持







5%股份代持将来作管理层用,或作土地租赁合作方




3.2 资金使用计划 ( 参考 表 表 1-1 ,表 1-2  )

1、前期考察调研、公司开办费用 100 万

2、公司资金使用情况 (单位:万元)

image.png


3.3 项目实施进度

美国竹柳是用高新技术选育出的杨柳科速生性极强的一个柳树最新新品。虽然具有较强的抗旱、抗涝、抗盐碱等抗逆性,在极其恶劣的环境下能有较大存活率,但要想实现其最大的经济效益价值,真正达到 4~6 年成材,必须科学的管理,否则也不能达到预期效果。因季节气候的温度变化导致不同时间定植的竹柳幼苗长势差异,在一定程度上最佳的定植时间牵制项目实施进度。定植时间:

A:保湿裸根幼苗和容器苗(该苗价格最低廉)均可周年不分季节栽植,成活率可达 90%—100%(但在北方冬季栽植需要暖室条件)。

B:裸根大苗适于在秋季快落叶前后、其成活率可保持在95%—100%。这一时期是在竹柳苗木落叶前 10-15 天左右,是栽培竹柳最好的栽培时期。这个时期栽培的苗木发根早、缓苗快,次年竹柳生长势最强。

C:裸根越冬大苗适于在春季土壤化冻之后 15 天左右;最低气温稳定在 7 度以上时,竹柳芽萌动前定植,其成活率可保持在95%—100%。

竹柳小苗快速生长的特性观察

1、竹柳与普通柳定植一月后生长动态观察

带叶裸根于 6 月 20 日在北京山东两地定植竹柳种苗:该试验采用的竹柳小苗于 5 月初利用一叶一芽繁殖,相对时间较晚,如果 3月解冻后就进行竹柳苗定植,那么可充分利用竹柳近 7 个月的快速生长时期,在土壤肥力较好的条件下,竹柳科隆小苗一年可长到 3-4m左右。具体参数如下图表:

image.png

2、 竹柳与普通柳生长动态比较

在北京和竹柳同时进行定植,定植时与竹柳高度基本相同,在同等栽培立地条件下,同时测量同时记录:

image.png

通过竹柳实地栽培观察结果显示,定植时间宜选择在春季土壤解冻后、芽盟动前,或秋季落叶后、土壤冻结前皆可定植,一般以秋植为佳,发根早、缓苗快。容器苗可周年不分季节栽植。


图 3-2 项目实施阶段示意图



















2011









































3


4



5


6



7

8

9

10

11

12






























1

考察调研


























































2

土地谈判


























































3

注册公司


























































4

聘请工人


























































5

人事聘用


























































6


























































7


























































8


























































9


























































10


























































11

看护管理


























































第一阶段:立项前期准备 2011 年 3 月至 2011 年 4 月

进行必要考察苗木种植基地、项目选址、土地谈判、确定种苗来源,人员招聘及培训等工作,公司注册资金到位。

第二阶段:项目运作开始 2011 年 5 月至 2011 年 7 月

整土(开沟、旋耕、挖树穴)、购苗、定植、施肥、灌溉,

第三阶段: 步入正轨 2011 年 8 月以后

办公楼基础建设、文件档案建立、在专家指导在对竹柳的正常管理与看护。特别注意肥、水管理、病虫草害等。


第四章 企业组织及营销模式

4.1 企业组织

4.1.1 经营组织形式

该项目将实行董事会领导下的总经理负责制,董事会对股东会负责,组织机构本着精简、高效的原则,参照国内外同行业先进经验,设立技术支持、工人管理、日常办公、财务管理、后勤服务,市场合作与拓展等组织机构。


图4-1 公司组织架构图

image.png


职 位

人 选

备 注

法人代表

蚬壳指派

兼董事长

董事会

 3

或蚬壳 3 人,古时月 2

蚬壳 2 人,古时月 1

或蚬壳 4 人,古时月 1

总经理

公开招聘择优录用

对董事会负责,受董事会任免

全面负责公司的运作

副总经理

公开招聘、择优录用

协助总经理全面管理公司各项

工作

生产部主管

当地公开招聘择优录用

负责工人的招聘、管理

临时工人

由厂长当地公开招聘

临时工人按工作日计酬

或按工作量计酬

技术顾问

公开招聘、择优录用

兼职教授,技术指导

对技术员进行必要培训

技术员

当地招聘公开择优录用

受技术顾问培训,

农林院校应届毕业生

指导工人种植管理

办公室主任

公开招聘、择优录用

日常事物处理、

农药、肥料采购

财务总监

蚬壳指派

管理大资金帐户

财务经理

古时月指派

管理小资金帐户

出  纳

公开招聘、择优录用


市场部经理

市场拓展、业务公关

竹柳销售市场拓展

薪酬包括月基本工资、三节福利、年终奖金、效益工资、工龄工资。

决策机构:董事长领导下的董事会。

执行机构:总经理领导下的技术部、市场部、财务部,办公室以及各部门下属的功能部门。

监督机构:不设监事会。

按照公司架构图,公司的重大决策由股东会做出,董事会制定工作计划,及总经理负责公司的日常经营管理,各部门总监负责部门内的日常事务。

采用职能式的组织形式,结构明晰,领导关系明确,责权清晰,反应灵敏,指挥统一灵活。这种组织形式对公司的管理层的要求较高,要求他们要懂得多种专业知识,能亲自处理财务、营销、运营等方面的复杂问题。

4.1.2 项目管控模式

公司将抓住产业宏观价值链,对市场环境、行业进行深入分析和研究,准确定位营销战略。坚持适合自身经营模式的治理结构和管控模式,明确组织规划和权责体系,保障了企业高效的运营,对业务流量的增加将大有裨益。从组织管理上保持较强的效率,提高竞争能力。

4.2 人力资源规划

4.2.1 优质管理

人才是公司发展的根本。公司将建立完善用人机制,创造有利于人才展示才华的舞台;培养、锻炼,形成一批技术专业人才,建立并稳定一支高效的经营管理队伍,确保公司的可持续发展。为此公司将倡导优质管理模式。

4.2.2  人力资源配置与薪酬设置


表 4-2 公司核心管理人员工资福利待遇


部门


职务

人员配比


工资(单位:月)


福利待遇















总经理

1




四险一金















副总经理

1




四险一金













财务总监

1




四险一金




























生产部主管

1




四险一金



















技术顾问

1




四险一金






















技术员

5




四险一金













其他


临时工人

20
















注:半年时间内核心管理人员稳定,以上薪资标准是税前所得工资。


4.3 财务管理

由财务总监掌管公司大帐户,财务经理管理公司小帐户。若小帐户支出日常事务开支余额不足使用时,由总经理提交资金使用计划,经董事长批准后,授权财务总监把定额资金划拨到财务经理管理的小帐户里。小帐户的支出须经总经理签字批准方可使用,大帐户的支出需经董事长的批准。

4.4 风险分析及控制

经严格核算,即使成本取较大、收益取较小,投资效益比仍为1:17,可见项目投资效益回报可观。 主要风险源有以下几点:

一、 引种不纯,甚至购买的种苗根本不是美国竹柳。

二、 没有科学管理,竹柳不能达到预期生长快速,甚至造成死苗、成活率过低。竹柳材积小、产出少。

三、 竹柳成品销售市场不景气、或运输费用过大。

针对以上问题,其解决办法及风险控制措施主要有:

1、找实力强、信誉好、价格合理、售后技术服务强的种苗销售企业,并建立长期合作关系。

2、科学选地、合理布置种植密度,加强肥水管理、注意病虫草害。

3、引种后取货后正确储藏,选择合适的种植时间

4、遇到技术问题时,及时寻求技术帮助,并实施有效的防范措施。


第五章 财务预测

5.1 公司效益

5.1 .1 经营收益

结合实际情况,采取不同种植方案,实现早投入、早收益。

(见第 4 页 表 1-3)

5.1.2 人力成本估算

表 5-2 人力成本预算表

image.png

具体人员定额需要经竹柳或苗圃种植专家确认,所以只能暂定每年人力成本支出为 85 万元人民币。

5.1.3 现金流量






表 5-4 现金流量表

单位(万元 RMB)





















项目



第一年



第二年



第三年


第四年

第五年


合计

































初现金流入
































现金流出
































现金流入
































净现金流量
































净现金及
















现金等价物

































根据不同标准种植模式,收获中、大径材,成材收获期不同,资金流入暂不好确定。

5.1.4 经济效益分析

投资回报率(ROI )(以 5  年平均计算)

ROI=利润/总投资=( 59500‐70‐3085 )/ (3085+70)

ROI≈1785%

5.1.5 回收期分析

本项目一期工程总投资额为 3155 万元,如果采用部分超短期轮伐种植或部分收获中径材积标准种植模式,预计本项目投资回收期约为 3 年,与其他品种速生林建设项目相比,明显小于行业基准回收期,表明本项目投资能及时回收。

5.1.6 盈亏平衡分析

只要进行科学的种植管理,在已知的气候、土壤条件下,美国竹柳可以达到预期的木材生产量。

但是竹柳的销售价格受市场影响,不能人为控制。假设销售价格为 Y 元/立方米。

投资年利率按 5%计,实际投入 3155 万,按价值约 3910 万计。

1 万亩种植面积按收获竹柳 85 万立方米材积计,(400 株×85%×0.25=85),盈亏平衡点:

投资总额=投资回报

3910=85Y

Y=46

竹柳加工或市场营销运营成本按每立方米 100 元计算,人力成本按每立方米材积4元计(即每年平均支付人力成本 85×4/5=85万元),由盈亏平衡分析可知,竹柳的销售价格为 46+100+2=2=150 元/立方米达到盈亏平衡,只要竹柳的市场实际销售价格超过 150 元/立方米,就可完全收回投资成本,说明该项目具有很强的适应市场变化及抗风险的能力。

5.1.7 综合评价

通过对财务方面的分析,证明本项目的经济效益和财务结果是令人满意的,说明该项目投资回收期快、风险小,具有较好的经济益及较强的清偿能力,该项目从财务上是可行的。

5.2 社会效益

中国社会发展,必须大力发展人造丰产速生林,但中国国情是人口多,耕地少,必须坚决守住十八亿亩耕地红线,如何满足社会发展又不跨越十八亿亩耕地红线,只有在中国荒滩、滩涂、湿地上做文章,投资发展竹柳人造丰产速生林就是一个很好的项目,虽然当前由美国次贷危机引发的国际性金融危机使国际经济和金融面临严峻挑战,也给我国经济社会发展和人们的生产生活带来较大压力,面对当前形势,许多部门、企业和个人投资相当谨慎,大多数投资者把投资安全性放在首位,怎样投资才能获得高效益,少风险,是人们不得不认真考虑的问题。分析国内主要大的行业,林业投资有很多优势的,首先,林业资产是有形的,低风险的资产类型,因收入延期带来利益,并具备多种利用潜力,所以林业投资具有保值增值性,能够防止通货膨胀;其次,林业投资对资金流动性要求低,倾向于做长期投资,并且投资的金额不是特别大;再者,投资林业利国利民,符合国家重点扶持的产业,而在林业的发展中,丰产速生林具有国内市场需求旺盛,产业成长性好,投资回报率高等优势,成为人们投资的热点。目前全国用于营建速生丰产林的主要树种为桉树、杨树、柳树等。桉树主要分布在热带和亚热带地区,种植存在一定的争议;杨树分布在温带地区,耐涝适应性差;柳树分布范围较广,但生长速度相对较慢。柳树新品种竹柳生长快、抗逆性强、材质好、栽培经济效益非常高,按上述投资收益最长年限计算,投资回报率为 1:17,可见发展竹柳人造丰产速生林是可行的,可投资的好项目。

除了明显的经济效益和潜在碳汇效益外,在鄱阳湖生态经济开发区合理进行竹柳种植项目,是对闲置湿地草洲的有效合理的开发利用,同时有利于土壤盐碱情况的改善。只要本着科学合理的开发利用原则,遵守自然经济规律,对项目所在地进行因地制宜,统筹规划的开发利用,必将有利于对整个生态环境的改善,增加政府的财政收入、增加大学生及当地农民的就业机会,促进地方经济,推动社会主义新农村建设。